Verificación de CFDI al cierre del año y sus efectos fiscales – Curso GRABADO!!

Descripción

EXPOSITOR:

L.C. Emmanuel Guerrero Romero *

Curso Grabado:

Emitido: 3 Octubre 2024

(Duración 4 horas)

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• Efectos fiscales al timbrar fuera de plazos.

II. Cancelación de CFDI.

• Soporte de cancelación.
• Fecha máxima de cancelación.
• Verificación contra los pagos provisionales presentados.
• Relación de CFDI por sustitución.

III. Verificación detallada del complemento de pago.

• Impuestos aplicables trasladados y retenidos.
• Fecha aplicables.
• Solicitud ante la no emisión.
• Efectos fiscales al recibirlo fuera de plazo.

IV. Análisis de relación o vinculación de CFDI´s.

• Descuentos y bonificaciones.
• Devoluciones. 
• Cartas Porte.
• Notas de cargo (debito a los clientes).
• Anticipos (detalle aplicación y efectos fiscales).

V. Revisión del timbrado de la nómina.

• Subsidio aplicado.
• Salario diario integrado.
• Salario base de cotización.
• Entidad federativa donde se considera el impuesto sobre nómina.
• Cruce con el visor de nómina del SAT.
• Comentarios de los ingresos exentos de los trabajadores.

Comentarios y conclusiones.

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• * Currículum del expositor L.C. Emmanuel Guerrero Romero.
• Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM), Ciudad de México.
• Cuenta con un diplomado en “Auditoría externa en un ambiente internacional”, en la Universidad Latina Campus Sur, en la Ciudad de México.
• Especialista en Contabilidad Electrónica, Comprobantes Fiscales Digitales emitidos por Internet y Auditorías Electrónicas, tanto en la parte teórica como en la parte práctica.
• Fue miembro asociado en el área de auditoría del Despacho Domínguez, Reséndiz, Cuevas y Asociados, S.C., trabajando como encargado de auditoría, desde el 2006 hasta el 2017, en la Ciudad de México.
• Invitado por la Comisión de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México a impartir para el curso de “comprobantes fiscales digitales”.
• Ha impartido diversas pláticas en distintas universidades en la Ciudad de México.
• Fue Docente en la Universidad Latina, Campus Roma en el Distrito Federal, impartiendo clases de:
  • Seminario de impuestos y casos especiales,
  • Administración Fiscal en las organizaciones,
  • Fundamentos de Auditoria,
  • Control Interno y
  • Auditoría Interna.
• Fue ponente en la Expo proveeduría PYME en Pachuca hidalgo, hablando de Contabilidad Electrónica.
• Participó en un proyecto de incubación de empresas en Chilpancingo en la CMIC, en los módulos de Régimen Fiscal de las empresas y Estudio Financiero.
• Autor colaborador en blog ElConta.MX

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