Preparando el CIERRE FISCAL 2024 de Personas Morales (Incluyendo RESICO PM) y sus cruces finales con el SAT – Curso GRABADO!!

Descripción

EXPOSITOR:

L.C. Emmanuel Guerrero Romero *

Curso Grabado:

Emitido: 19 Noviembre 2024

(Duración 4.5 horas)

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Determina tu resultado fiscal 2024 de manera anticipada y evita dolores de cabeza futuros. (Ahorita que todavía puedes hacer tus correcciones 😉)

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I. Régimen Simplificado de Confianza.

• Determinación de Ingresos.
  • Papel de trabajo para verificar antes de la anual.
• Determinación de Egresos.
  • Comentarios de las principales de deducciones.
  • Gastos efectivamente pagados.
  • Ingresos exentos de los trabajadores.

II. Aplicación de ISR.

• Comprobantes de nómina prellenados.
• Conciliación contable-fiscal.
• Determinación de la deducción de inversiones.
• Inventario pendiente de deducir en 2021.
• Deducción de inversiones actualizado para la anual.
• Impuesto Sobre la Renta del Ejercicio Estimado.

III. Personas Morales Régimen General de Ley.

• Momento de Acumulación de los ingresos.
  • Amarre mensual con Excel y CFDI.
  • Comentarios de las notas de crédito.
• Ajuste Anual por inflación.
• Identificación de gastos.
  • Deducciones autorizadas.
  • Gastos que deben de ser efectivamente pagados.
  • Gastos con retenciones.
  • Deducción de inversiones (Depreciación contable y fiscal).
  • Determinación de costo.

IV. Aplicación general

• Determinación de la PTU del ejercicio.
• Actualización de pérdidas fiscales.
• Cálculo de la CUCA y CUFIN.
• Comentarios en caso de dejar de ser RESICO PM para el siguiente ejercicio fiscal.
• Partes Relacionadas.
• Comentarios de PLD.
• Comentarios de la Materialidad de las operaciones.

Comentarios y conclusiones.

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• * Currículum del expositor L.C. Emmanuel Guerrero Romero.
• Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM), Ciudad de México.
• Cuenta con un diplomado en “Auditoría externa en un ambiente internacional”, en la Universidad Latina Campus Sur, en la Ciudad de México.
• Especialista en Contabilidad Electrónica, Comprobantes Fiscales Digitales emitidos por Internet y Auditorías Electrónicas, tanto en la parte teórica como en la parte práctica.
• Fue miembro asociado en el área de auditoría del Despacho Domínguez, Reséndiz, Cuevas y Asociados, S.C., trabajando como encargado de auditoría, desde el 2006 hasta el 2017, en la Ciudad de México.
• Invitado por la Comisión de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México a impartir para el curso de “comprobantes fiscales digitales”.
• Ha impartido diversas pláticas en distintas universidades en la Ciudad de México.
• Fue Docente en la Universidad Latina, Campus Roma en el Distrito Federal, impartiendo clases de:
  • Seminario de impuestos y casos especiales,
  • Administración Fiscal en las organizaciones,
  • Fundamentos de Auditoria,
  • Control Interno y
  • Auditoría Interna.
• Fue ponente en la Expo proveeduría PYME en Pachuca hidalgo, hablando de Contabilidad Electrónica.
• Participó en un proyecto de incubación de empresas en Chilpancingo en la CMIC, en los módulos de Régimen Fiscal de las empresas y Estudio Financiero.
• Autor colaborador en blog ElConta.MX

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