Descripción

Expositor:

CPC Juan Carlos Gómez Sánchez.

Curso Grabado:

Emitido: 20 Octubre 2023

(Duración 4 horas)

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OBJETIVO:

Conocer la normatividad contable básica para los Estados Financieros y las repercusiones fiscales de las cuentas que los integran a efectos de analizar nuestra información financiera como base para la determinación del ISR y lograr un cierre de ejercicio con la planeación y prevención necesaria.

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DIRIGIDO A:

Contadores, administradores, gerentes, directores, auxiliares contables.

Acompáñame 😉

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TEMARIO

INTRODUCCIÓN

I. La contabilidad como soporte principal en los impuestos.

• Postulados básicos NIF.
• Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros.
• Estructura de los estados financieros.
• Obligaciones fiscales en materia de contabilidad.
• Contabilidad Electrónica. ¿Estás cumpliendo correctamente?

PUNTOS FINOS SOBRE:

II. Ingresos Acumulables.

• Momentos de acumulación de los ingresos.
• ¿Se están considerando todos los ingresos fiscales?.
• Conciliación de ingresos contables, fiscales y amarre con flujo de efectivo.

III. Deducciones Autorizadas.

• Requisitos de la deducciones autorizadas.
• Materialidad de las deducciones autorizadas.
• Deducciones controvertidas en material fiscal.
• Puntos finos sobre el ajuste anual por inflación.

IV. Pérdidas Fiscales y su correcta aplicación. 

V. Obligaciones Fiscales en Materia de ISR. 

• Evaluación y cumplimiento de obligaciones acorde al articulo 76 LISR.

VI. Cuentas Contables que integran los Estados Financieros y su repercusión fiscal. 

• Revisión de conciliaciones y saldos bancarios.
• Aspecto fiscal de las cuentas por cobrar y por pagar.
• Manejo fiscal de las cuentas de inventarios.
• Activos fijos y su repercusión fiscal.
• Cuentas y saldos de operaciones con partes relacionadas.

VII. CFDI. 4.0 y la fiscalización. 

• Considerar la información que el SAT recibe con los CFDI´s expedidos y recibidos a efectos de llevar a cabo la fiscalización electrónica.

Conclusiones y Recomendaciones

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* Currículum del expositor CPC Juan Carlos Gómez Sánchez:

• Socio Director de Especialistas Tributarios Gómez y Asociados SC
• Contador Público Registrado ante la Administración de Auditoría Fiscal Federal (AGAFF)
• Miembro desde 2007 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos AC
• Certificado por parte del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP) desde septiembre 2011. Manteniendo la certificación vigente mediante el programa de Educación Profesional Continua que se valida de forma anual por este instituto.
• Presidente consejo directivo nacional de la Asociación Nacional de Fiscalistas.NET AC, para el periodo 2018-2019.
• PRESIDENTE DE LA JUNTA HONORA ANAFINET 2020-2021
• Especialista en materia de auditoría y asesoría fiscal desde 1999.
• Comisario, Consejero de diversos grupos empresariales.
• Expositor independiente a nivel nacional  en materia contable, fiscal y auditoria.
• Coautor del libro Manual del Régimen de Incorporación Fiscal 2014, editado por la ANAFINET. AC y de sus ediciones 2015, 2016 y 2017.
• Articulista en temas de interés contable, fiscal y de auditoria en diversas revistas especializadas en la materia, formando parte en diversos consejos editoriales a lo largo de su trayectoria.

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