Todo sobre Arrendamiento de inmuebles – Personas Físicas – Curso Grabado!!

Descripción

Expositor:

José de Jesús Ceballos Caballero*

Maestro en Impuestos, LD y LCP

 

Curso Grabado:

Emitido: 23 sep. 2025

(Duración aprox. 3 horas)

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OBJETIVO:

Analizar y comprender el marco legal y fiscal aplicable al régimen de arrendamiento de personas físicas en México, con énfasis en las disposiciones de ISR, IVA y Resolución Miscelánea Fiscal 2025, a fin de que los participantes puedan aplicar correctamente las deducciones, cumplir con sus obligaciones ante el SAT y evitar riesgos de sanciones.

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DIRIGIDO A:

Contadores, abogados, administradores, empresarios, arrendadores, estudiantes y todas aquellas personas interesadas en conocer y aplicar de manera práctica las disposiciones fiscales vinculadas al arrendamiento de bienes inmuebles por parte de personas físicas.

Acompáñame 😉

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TEMARIO

INTRODUCCIÓN

I. Introducción al Régimen de Arrendamiento.

• Concepto y sujetos obligados.
• Ingresos gravados.
• Marco jurídico aplicable: Ley del ISR, CFF, RMF y reglamentos.

II. Obligaciones Fiscales del Arrendador.

• Expedición de CFDI por arrendamiento.
• Declaraciones provisionales y anuales.
• Obligaciones en materia de IVA.

III. Deducciones Autorizadas en el Arrendamiento.

• Deducciones autorizadas vs deducción opcional.
• Comprobación y requisitos fiscales de las deducciones.

IV. Tratamiento del IVA en Arrendamiento.

• Arrendamiento gravado vs. exento.
• Retenciones de IVA.

V. Retenciones y Pagos Provisionales.

• Determinación de ingresos acumulables.
• Cálculo del ISR provisional.
• Retenciones de ISR por parte de personas morales.
• Comparativo ISR en régimen de arrendamiento vs RESICO persona física por ingresos de arrendamiento.
• Arrendamiento o ingresos por hospedaje, ¿en que casos se aplica cada régimen?

VI. Declaración Anual y Pagos Definitivos.

• Cálculo del ISR anual.
• Deducciones personales.

VII. Fiscalización y Riesgos del SAT.

• Revisión de CFDI y cruces de información.
• Errores comunes en el régimen.
• Estrategias de prevención de contingencias fiscales.

VIII. Herramientas Prácticas.

• Casos prácticos de cálculo de ISR e IVA.

IX. Aspectos Complementarios.

• Subarrendamiento y sus implicaciones fiscales.
• Arrendamiento de inmuebles propiedad de residentes en el extranjero.
• Tratamiento fiscal de garantías y depósitos.

X. Conclusiones y Recomendaciones.

• Mejores prácticas para arrendadores.
• Checklist de cumplimiento fiscal.

Conclusiones y Recomendaciones

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* Currículum del expositor CP y MI José de Jesús Ceballos Caballero.

Con más de 25 años de experiencia como Contador Público, Abogado y Maestro en Impuestos, actualmente estudiando un Doctorado en Impuestos, José de Jesús Ceballos Caballero ha dedicado su carrera a brindar claridad y soluciones fiscales. Su pasión radica en ayudar a personas físicas y morales en el cumplimiento de sus responsabilidades tributarias, allanando el camino para que se concentren en su crecimiento y éxito financiero.

• Contador Público por la Universidad de Sonora.
• Licenciado en Derecho por la Universidad del Valle de México (UVM).
• Maestría en Administración por la Universidad de Sonora.
• Maestría en Impuestos por el Colegio de Especialidades de Occidente, AC.
• Presidente de la Comisión Fiscal de la Asociación Nacional de Fiscalistas, AC.
• Coautor del libro Manual del Régimen de Incorporación Fiscal.
• Galardonado como el Fiscalista del año 2020 por la Asociación Nacional de Fiscalistas.
• Distinguido dentro de los mejores Fiscalistas de México por la Revista Defensa Fiscal.
• Director General de Ceballos Caballero y Asociados, SC.

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