Resolución Miscelánea Fiscal 2021. Expositor: L.C. Emmanuel Guerrero Romero

Expositor:

L.C. Emmanuel Guerrero Romero *

Curso transmitido el: 22 de Enero 2021

Duración aproximada: 4.5 horas

Objetivo:

ANALIZAR LAS PRINCIPALES REGLAS MISCELÁNEAS QUE SON DE USO COMÚN, ESPECIALMENTE TEMAS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA, LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, COMPROBANTES FISCALES DIGITALES, ESQUEMAS REPORTABLES, RESTRICCIÓN TEMPORAL DE SELLOS Y LOS SERVICIOS DIGITALES, ENTRE OTRAS.

Dirigido a:

Empresarios, contadores públicos, auxiliares contables, asesores fiscales, contralores, financieros, abogados, administradores, asesores en materia empresarial y financieros y en general a cualquier interesado en la determinación de impuestos y estrategias fiscales.

Temario:

I. ESTRUCTURA DE LA RMF Y SUS ANEXOS

II. ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES REGLAS DE CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

• • PRESUNCIÓN DE OPERACIONES INEXISTENTES O SIMULADAS
  • PROCEDIMIENTO PARA ACREDITAR QUE EFECTIVAMENTE SE ADQUIRIERON LOS BIENES O RECIBIERON LOS SERVICIOS
  • DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN PARA DESVIRTUAR LA PRESUNCIÓN DE TRANSMISIÓN INDEBIDA DE PÉRDIDAS FISCALES
  • OBLIGACIÓN DE LOS ASESORES FISCALES Y CONTRIBUYENTES DE PROPORCIONAR LA INFORMACIÓN PARA REVELAR ESQUEMAS REPORTABLES
  • OPINIÓN DE CUMPLIMIENTO
  • CONSULTAS SOBRE LA INTERPRETACIÓN O APLICACIÓN DE DISPOSICIONES FISCALES
  • VALOR PROBATORIO DE LA CONTRASEÑA
  • PROCEDIMIENTO PARA RESTRINGIR TEMPORALMENTE EL USO DEL CSD PARA LA EXPEDICIÓN DE CFDI Y PARA SUBSANAR LA IRREGULARIDAD O DESVIRTUAR LA CAUSA DETECTADA
  • BUZÓN TRIBUTARIO
  • SALDOS A FAVOR DEL ISR DE PERSONAS FÍSICAS
  • DEVOLUCIÓN Y COMPENSACIÓN DE SALDOS A FAVOR
  • COMPENSACIÓN DE CANTIDADES A FAVOR GENERADAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
  • ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN DE SOCIOS O ACCIONISTAS
  • OPCIÓN PARA SOCIOS, ACCIONISTAS O INTEGRANTES DE PERSONAS MORALES PARA PAGAR EL ISR EN TÉRMINOS DEL RIF
  • PERSONAS MORALES PRESENTEN AVISO DE SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES
  • PERSONAS RELEVADAS DE PRESENTAR AVISO DE CAMBIO AL RÉGIMEN DE LAS PERSONAS FÍSICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
  • CASOS EN LOS QUE LA AUTORIDAD PODRÁ CONSULTAR SERVICIOS O MEDIOS TECNOLÓGICOS QUE PROPORCIONEN GEORREFERENCIACIÓN, VISTAS PANORÁMICAS O SATELITALES
  • OPCIÓN PARA QUE LAS PERSONAS MORALES DE DERECHO AGRARIO TRIBUTEN CONFORME A FLUJO DE EFECTIVO Y REDUZCAN EL ISR EN UN 30%
  • HIDROCARBUROS Y PETROLÍFEROS
  • COMPROBANTES FISCALES DIGITALES
  • CORRECCIÓN DE CFDI POR CONCEPTO NÓMINA DEL EJERCICIO FISCAL 2019
  • CONTABILIDAD ELECTRÓNICA Y FACILIDADES
  • DECLARACIÓN DE OPERACIONES RELEVANTES 31-A CFF

III. IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1. 1. OPCIÓN EN LA ACUMULACIÓN DE INGRESO POR UN ANTICIPO DE CLIENTES
   2. PROCEDIMIENTO PARA DETERMINAR LA PROPORCIÓN DE INGRESOS EXENTOS
   3. PRORROGA PARA REINVERTIR LAS CANTIDADES RECUPERADAS POR CASO FORTUITO O FUERZA MAYOR
   4. PERSONAS FÍSICAS QUE PODRÁN UTILIZAR EL PORTAL DE “MIS CUENTAS”
   5. PERSONAS FÍSICAS QUE DEBERÁN UTILIZAR EL PORTAL DE MI CONTABILIDAD
   6. DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS FÍSICAS 2020 CON IMPUESTO A CARGO

IV. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

V. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

VI. DE LOS DECRETOS, CIRCULARES, CONVENIOS Y OTRAS DISPOSICIONES

VII. DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DIGITALES

1. 1. PRESTACIÓN DE SERVICIOS DIGITALES A TRAVÉS DE PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS
   2. OPCIÓN PARA APLICAR EL ESQUEMA DE RETENCIÓN POR PERMITIR EL USO DE PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS A PERSONAS FÍSICAS
   3. ACTUALIZACIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES DE LAS PERSONAS FÍSICAS QUE PRESTAN EL SERVICIO DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PASAJEROS O SERVICIO DE ENTREGA DE ALIMENTOS PREPARADOS.
   4. OPCIÓN PARA MANIFESTARLE A LA PLATAFORMA TECNOLÓGICA QUE EFECTÚE LA RETENCIÓN DE ISR E IVA

* Curriculum del expositor L.C. Emmanuel Guerrero Romero.

• Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM), Ciudad de México.
• Cuenta con un diplomado en “Auditoría externa en un ambiente internacional”, en la Universidad Latina Campus Sur, en la Ciudad de México.
• Especialista en Contabilidad Electrónica, Comprobantes Fiscales Digitales emitidos por Internet y Auditorías Electrónicas, tanto en la parte teórica como en la parte práctica.
• Fue miembro asociado en el área de auditoría del Despacho Domínguez, Reséndiz, Cuevas y Asociados, S.C., trabajando como encargado de auditoría, desde el 2006 hasta el 2017, en la Ciudad de México.
• Invitado por la Comisión de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México a impartir para el curso de “comprobantes fiscales digitales”.
• Ha impartido diversas pláticas en distintas universidades en la Ciudad de México.
• En 2014 a 2015, fue Docente en la Universidad Latina, Campus Roma en el Distrito Federal, impartiendo clases de:
  • Seminario de impuestos y casos especiales,
  • Administración Fiscal en las organizaciones,
  • Fundamentos de Auditoria,
  • Control Interno y
  • Auditoria Interna.
• Fue ponente en la Expo proveeduría PYME en Pachuca hidalgo, hablando de Contabilidad Electrónica.
• Participó en un proyecto de incubación de empresas en Chilpancingo en la CMIC, en los módulos de Régimen Fiscal de las empresas y Estudio Financiero.
• Autor colaborador en blog ElConta.Com

ATENCIÓN A CLIENTES:

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