Razón de negocios, sustancia económica, materialidad y compliance fiscal.

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RAZÓN DE NEGOCIOS, SUSTANCIA ECONÓMICA, MATERIALIDAD Y COMPLIANCE FISCAL 

Expositor:

M.C. Roberto Valenzuela Lozano *

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Curso transmitido el: 20 de Octubre 2020

Duración Aprox.: 4 Horas

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Sin lugar a dudas, uno de los temas que mayor auge ha tomado por parte de las autoridades fiscales en sus revisiones practicadas, es el tema concerniente a operaciones simuladas. La falta de materialidad de una operación, la ausencia de razón de negocios y no cumplir con sustancia económica pueden llevar al con­tribuyente diversos problemas. Conócelos en este curso y evítalos !!

Dirigido a:

Contadores, Abogados, Administradores, Representantes Legales, Comisarios, Empresarios y en general a todas aquellas personas que se encuentran inmersas en el ámbito empresarial.

Objetivo.

Que el participante este en aptitud de conocer el alcance de la cláusula antiabuso en materia tributaria, los requisitos para acreditar la materialidad de las operaciones, que conozca la utilidad de las asambleas y los contratos, así como la necesidad de auto regulación como forma de evitar que se cometan infracciones y delitos en materia fiscal.

Temario:

1. Elementos que integran contabilidad y plazo para su conservación.

2. Cláusula anti-elusión en le entorno internacional

3. Análisis del art. 5-A del Código Fiscal Federal

4. La sustancia económica

5. Justificación de la razón de negocios desde el aspecto corporativo

6. La materialidad de las operaciones en relación con el artículo 69 del Código Fiscal de la Federación.

   • Comentario sobre algunas sentencias

7. Comentarios sobre aspectos penales fiscales.

8. Los contratos civiles y mercantiles como elemento necesario en las operaciones del contribuyente

9. Compliance en la empresa.

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* Curriculum del expositor M.C. Roberto Valenzuela Lozano.

• Socio fundador de la firma MBR Fiscal, S.C.
• Asesor en las áreas fiscal y corporativa, litigante en materia fiscal.
• Licenciado en Contaduría por la Facultad de Contaduría y Administración de la Universidad Nacional Autónoma de México.
• Licenciatura en Derecho por la Universidad Tecnológica de México. (UNITEC)
• Maestría en derecho corporativo.
• Especialidad en fiscal por la Facultad de Contaduría y Administración de la Universidad Nacional Autónoma de México.
• Diplomado en práctica forense de derecho fiscal por el Instituto Nacional de Desarrollo Jurídico.
• Diplomado en Juicio de nulidad.
• Diplomado en juicio de amparo.
• Profesor de nivel posgrado del área fiscal.
• Ha participado como ponente en diversos cursos sobre temas fiscales y corporativos.

 

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ATENCIÓN A CLIENTES:

GDL (33) 3683-9343 GDL (33) 3331-6176

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