Expositor:
Lyssette Téllez Ramírez*
Maestra en Impuestos CP LAE y LD
Curso GRABADO:
Transmitido el: 3 Marzo 2022
Duración Aprox.: 4 horas
OBJETIVO:
Proporcionar al participante las herramientas necesarias para que efectúe el cierre de operaciones del ejercicio y pueda determinar correctamente las cifras que servirán como base para las contribuciones anuales correspondientes, así como los papeles de trabajo necesarios para ello.
DIRIGIDO A:
Empresarios, gerentes administrativos, contralores, contadores, sub contadores y asistentes contables y administrativos de empresas y despachos contables y de auditoria, que deban o estén interesados en la preparación del cierre fiscal.
Acompáñame 😉
TEMARIO
INTRODUCCION
1.-ASPECTOS GENERALES, RESPECTO AL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL
2.-BREVE ANÁLISIS DE LOS INGRESOS PARA EFECTOS DEL ISR DEL EJERCICIO
3.-BREVE ANÁLISIS DE LAS DEDUCCIONES, SUS RESPECTIVOS REQUISITOS Y LOS NO DEDUCIBLES PARA EL ISR DEL EJERCICIO
4.-ELABORACIÓN DE LAS PRINCIPALES CEDULAS QUE SERVIRÁN DE BASE PARA EL CIERRE CONTABLE Y FISCAL DEL EJERCICIO
– Conciliación contable-fiscal y determinación del resultado fiscal
– Cédula determinación del ajuste anual por inflación
– Cédula analítica de gastos-deducciones
– Cédula determinación de los ingresos exentos deducibles para ISR
– Cédula determinación de la deducción de inversiones
– Cédula determinación de pagos provisionales ISR
– Cédula determinación de la PTU
– Cédula control de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores
– Conciliación de los ingresos contables y los declarados para efectos del ISR
– Cédula determinación de la cuenta capital de aportación (CUCA)
– Cédula determinación de la cuenta de utilidad fiscal neta (CUFIN)
-Determinación del coeficiente de utilidad
5.-ANÁLISIS Y REVISIÓN A LA BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA AL CIERRE DEL EJERCICIO
6.-ANÁLISIS Y REVISIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEFINITIVOS
7.-OBTENCION Y LLENADO DE FORMATO PARA DECLARACION
8.-ENVIO DE DECLARACION Y OBTENCION DE ACUSE
9.-RECOMENDACIONES FINALES
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
* Currículum del expositor Maestra en Impuestos CP LAE y LD Lyssette Téllez Ramírez:
- Licenciada en Contaduría y en Administración de Empresas por la Universidad Veracruzana.
- Licenciada en Derecho por la Universidad CLAES.
- Maestría en Impuestos por la Universidad Anáhuac “Centro de Estudios Superiores del Golfo S.C.”
- Contador Público certificado por la Asociación Mexicana de Contadores Públicos, Colegio Regional del Sur en: Finanzas, Seguridad Social, Fiscal Docencia, Contabilidad etc.
- Reconocimiento del Gobierno del Estado de Veracruz por el aprovechamiento obtenido en la Universidad Veracruzana.
- Certificada por el Estándar de competencias “IMPARTICIÓN DE CURSOS DE FORMACIÓN DEL CAPITAL HUMANO DE MANERA PRESENCIAL GRUPAL”.
- Catedrática para diversas universidades del país.
- Socia Directora de la Firma “Centro de Capacitación Corporativa S.C.”
- Socia Representante por el Estado de Veracruz de la ANAFINET “Asociación Nacional de Fiscalistas Net, A. C.”
- Co-Autora del Libro “Tratamiento Fiscal, Contable y Laboral de la PTU” publicado por Editorial ISEF.
- Autora de Manuales de Prácticas Contables, Fiscales, Laborales y de Seguridad Social para Librería Jurídica Fiscal SRL.
- Editora de Libros Electrónicos.
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Curso instructor
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