Materialidad de los Actos Jurídicos. Presunción de Operaciones Inexistentes
Materialidad de los Actos Jurídicos.
Presunción de Operaciones Inexistentes.
Expositor:
Lyssette Téllez Ramírez*
Maestra en Impuestos CP LAE y LD
Curso en línea:
Transmitido el 27 de Junio 2019
Duración aproximada: 4.5 horas
¿Sabes como responder al SAT demostrando la legalidad
y materialidad de tus operaciones?
Dirigido a:
Contadores, abogados y estudiosos de la materia fiscal.Objetivo.
Proporcionarles los elementos jurídicos que complementen sus conocimientos de la técnica contable para que puedan hacerle frente al SAT y ganarle la partida.Acompáñame 😉
Temario:
INTRODUCCIÓN
1.-DEFINICIONES
- Acto y hecho jurídico
- Fiscalización
- Facultad
- Materialidad
2.-ANTECEDENTES
3.-FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES Y PROCEDIMIENTOS DE FISCALIZACIÓN
- LISR
- CFF
- Presuntiva de ingresos
- Presunción de operaciones inexistentes amparadas por comprobantes fiscales
- Procedimiento ART 69 B CFF
4.-ELEMENTOS NECESARIOS PARA COMPROBAR LA MATERIALIDAD DE OPERACIONES QUE AMPARAN LOS COMPROBANTES FISCALES CUANDO LA AUTORIDAD FISCAL PRESUMA SU INEXISTENCIA.
4.1.-RELACIÓN DE LEYES FISCALES Y OTRAS LEYES
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- Código civil
- Código de comercio
- Normas de información financiera
- Contabilidad
- Inmuebles
- Muebles
- Inventarios
- Intangibles
- Servicios
- Ley federal del trabajo
- Personal
- Subcontratación
4.2.-SUPUESTOS DE PROCEDENCIA DE LA PRESUNCION DE OPERACIONES INEXISTENTES
-
- Contribuyente no localizado
- Obligación de emitir comprobantes
4.3.INCONSISTENCIAS EN LA ARGUMENTACIÓN Y OBSERVACIONES DE LA AUTORIDAD RESPECTO A OPERACIONES INEXISTENTES
-
- Inconsistencias y observaciones
- Acciones de fiscalización de la autoridad
- Cuestionarios de SAT
4.4. ELEMENTOS DE MATERIALIZACIÓN
-
- Elementos sustentados en las leyes
- Elementos sustentados en el control interno de la empresa
- Elementos sustentados con los proveedores
4.5.LAS PRUEBAS
5.-CONSECUENCIAS EN CASO DE NO COMPROBAR LA MATERIALIZACIÓN DE LAS OPERACIONES
- Administrativas
- Determinación y pago de crédito fiscal
- Responsabilidad solidaria
- PAE
- Sanciones
- Delitos
- Simulación
- Defraudación
- Delito equiparable
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
* Curriculum del expositor Maestra en Impuestos CP LAE y LD Lyssette Téllez Ramírez:
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- No se otorga constancia de participación. Este beneficio es solamente para aquellos asistentes a la sesión en tiempo real.
- Al tratarse de una GRABACIÓN, la compra del acceso a la visualización de este curso no le incluye la respuesta a sus preguntas por parte del expositor. Este beneficio (de respuesta a preguntas) es únicamente para aquellos asistentes a la sesión en tiempo real.
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