Materialidad de los Actos Jurídicos.

Presunción de Operaciones Inexistentes.

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Expositor:

Lyssette Téllez Ramírez*

 

Maestra en Impuestos CP LAE y LD

 

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Curso en línea:

Transmitido el 27 de Junio 2019

Duración aproximada: 4.5 horas

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¿Sabes como responder al SAT demostrando la legalidad

y materialidad de tus operaciones?

Dirigido a:

Contadores, abogados y estudiosos de la materia fiscal.

Objetivo.

Proporcionarles los elementos jurídicos que complementen sus conocimientos de la técnica contable para que puedan hacerle frente al SAT y ganarle la partida.

Acompáñame 😉

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Temario:

INTRODUCCIÓN

1.-DEFINICIONES

• Acto y hecho jurídico
• Fiscalización
• Facultad
• Materialidad

2.-ANTECEDENTES

3.-FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES Y PROCEDIMIENTOS DE FISCALIZACIÓN

• LISR
• CFF
• Presuntiva de ingresos
• Presunción de operaciones inexistentes amparadas por comprobantes fiscales
• Procedimiento ART 69 B CFF

4.-ELEMENTOS NECESARIOS PARA COMPROBAR LA MATERIALIDAD DE OPERACIONES QUE AMPARAN LOS COMPROBANTES FISCALES CUANDO LA AUTORIDAD FISCAL PRESUMA SU INEXISTENCIA.

4.1.-RELACIÓN DE LEYES FISCALES Y OTRAS LEYES

• • Código civil
  • Código de comercio
  • Normas de información financiera
  • Contabilidad
    • Inmuebles
    • Muebles
    • Inventarios
    • Intangibles
    • Servicios
  • Ley federal del trabajo
  • Personal
  • Subcontratación

4.2.-SUPUESTOS DE PROCEDENCIA DE LA PRESUNCION DE OPERACIONES INEXISTENTES

• • Contribuyente no localizado
  • Obligación de emitir comprobantes

4.3.INCONSISTENCIAS EN LA ARGUMENTACIÓN  Y OBSERVACIONES DE LA AUTORIDAD RESPECTO A OPERACIONES INEXISTENTES

• • Inconsistencias y observaciones
  • Acciones de fiscalización de la autoridad
  • Cuestionarios de SAT

4.4. ELEMENTOS DE MATERIALIZACIÓN

• • Elementos sustentados en las leyes
  • Elementos sustentados en el control interno de la empresa
  • Elementos sustentados con los proveedores

4.5.LAS PRUEBAS

5.-CONSECUENCIAS EN CASO DE NO COMPROBAR LA MATERIALIZACIÓN DE LAS OPERACIONES

• Administrativas
• Determinación y pago de crédito fiscal
• Responsabilidad solidaria
• PAE
• Sanciones
• Delitos
• Simulación
• Defraudación
• Delito equiparable

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

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* Curriculum del expositor Maestra en Impuestos CP LAE y LD Lyssette Téllez Ramírez:

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