Comprobantes fiscales falsos, operaciones inexistentes y simuladas
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Expositora:
Lyssette Téllez Ramírez*
Maestra en Impuestos CP LAE y LD
Curso GRABADO:
Transmitido el: 3 enero 2026
Duración Aprox.: 3.5 horas
OBJETIVO:
Que el contribuyente sea capaz de comprender la actuación de la autoridad antes CFDI falsos, o por operaciones inexistentes o simuladas y evitarse así cometer errores y actos que afecten su patrimonio y su integridad física.
DIRIGIDO A:
Empresarios, asesores, accionistas, contadores, auxiliares contables, encarados de elaboración, revisión y recepción de comprobantes y cualquier persona que desee no ser cómplice incluso involuntario o encubridor de estas infracciones.
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TEMARIO
INTRODUCCIÓN
I. CFDI en general.
- Requisitos de los CFDI.
- Requisitos para que el CFDI sea una deducción autorizada.
II. Operaciones Inexistentes.
- Concepto.
- Fundamento legal.
- Inexistencia de operaciones: activos, personal, infraestructura y procedimiento.
- Presunción de la autoridad.
- EDOS y EFOS y sus características.
- Procedimiento de revisión.
- Lista de contribuyentes que realizan operaciones inexistentes.
- Procedimiento para desvirtuar la presunción.
III. Operaciones Simuladas.
- Concepto.
- Fundamentación legal.
- Aspectos civiles, laborales, mercantiles y penales.
- Actos, personas y empresas ficticias.
- Modelos de riesgo de operaciones simuladas.
- Nulidad.
- Presunción.
- Plazos y forma de desvirtuar presunciones.
IV. Comprobantes falsos.
- Concepto para 2026 de CFDI falso.
- Requisitos para evidenciar autenticidad de los CFDI.
- Elementos principales para considerar un CFDI falso.
- Visita domiciliaria para 2026 por presunción de emisión de comprobantes fiscales falsos.
- Procedimiento.
- Solventación.
- Consecuencias.
- Lista de contribuyentes con comprobantes falsos.
V. Controles del SAT para verificación de CFDI y operaciones inexistentes y simuladas.
- Herramientas electrónicas del SAT que ayudan a verificar CFDI, identificar comprobantes fiscales falsos y erróneos y operaciones inexistentes o simuladas.
- Sistemas para invitar y requerir el cumplimiento de obligaciones.
VI. Infracciones, sanciones y afectación de los contribuyentes.
- Efectos fiscales para los emisores y receptores de comprobantes fiscales falsos.
- Infracciones.
- Sanciones.
- Delitos.
VII. Recomendaciones.
- Razón de negocios.
- Discrepancia fiscal.
- Lavado de dinero.
- Soporte y documentación fiscal de operaciones.
- Recomendaciones prácticas para autenticar diversas operaciones y actos jurídicos cotidianos.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
* Currículum del expositor
Maestra en Impuestos CP LAE y LD Lyssette Téllez Ramírez:
- Licenciada en Contaduría y en Administración de Empresas por la Universidad Veracruzana.
- Licenciada en Derecho por la Universidad CLAES.
- Maestría en Impuestos por la Universidad Anáhuac «Centro de Estudios Superiores del Golfo S.C.»
- Contador Público certificado por la Asociación Mexicana de Contadores Públicos, Colegio Regional del Sur en: Finanzas, Seguridad Social, Fiscal Docencia, Contabilidad etc.
- Reconocimiento del Gobierno del Estado de Veracruz por el aprovechamiento obtenido en la Universidad Veracruzana.
- Certificada por el Estándar de competencias “IMPARTICIÓN DE CURSOS DE FORMACIÓN DEL CAPITAL HUMANO DE MANERA PRESENCIAL GRUPAL”.
- Catedrática para diversas universidades del país.
- Socia Directora de la Firma “Centro de Capacitación Corporativa S.C.”
- Socia Representante por el Estado de Veracruz de la ANAFINET “Asociación Nacional de Fiscalistas Net, A. C.”
- Co-Autora del Libro «Tratamiento Fiscal, Contable y Laboral de la PTU» publicado por Editorial ISEF.
- Autora de Manuales de Prácticas Contables, Fiscales, Laborales y de Seguridad Social para Librería Jurídica Fiscal SRL.
- Editora de Libros Electrónicos.
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Curso instructor
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