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Cierre Fiscal Ejercicio 2019.

Personas Morales

Expositor:

L.C. Emmanuel Guerrero Romero *

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Curso en línea transmitido el:

11 Diciembre de 2019

Duración Aprox.:

 (4 horas)

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Objetivo:

Verificar las obligaciones de las Personas Morales, para preparar el Cierre Fiscal para el año 2019, tanto ingresos como deducciones, recordar las opciones viables para poder disminuir el pago de impuesto sobre la renta del ejercicio, así como el reparto de la PTU en su caso.

Temario:

1. Pagos provisionales ISR

1.1. Coeficiente de utilidad aplicado en 2019

1.2. Pérdida fiscal

1.3.  Pago PTU

1.4.  Recomendaciones y opciones para el cierre

2. Ingresos Acumulables

2.1. Momento de acumulación

2.2. Ganancia por enajenación de activos fijos, terrenos y acciones

2.3. Ajuste por inflación

2.4. Presunción de ingresos

2.5. Recomendaciones y opciones para el cierre

3. Deducciones autorizadas

3.1. Requisitos generales

3.2. Comprobantes con CFDI y sus opciones

3.3. Deducción de salarios y sus requisitos

3.4. Retención y entero de impuestos

3.5. Plazo para cumplir requisitos

3.6. Recomendaciones y opciones para el cierre

4. Costo de lo vendido

4.1. Control de inventarios

4.2. Valuación de inventarios

4.3. Requisitos fiscales de los elementos del costo y su momento de cumplirlos

4.4. Conciliación contable-fiscal

4.5. Inventario final al 31 de diciembre de 2019

4.6. Recomendaciones y opciones para el cierre

5. Inversiones

5.1. Inversiones

5.2. Requisitos fiscales

5.3. Enajenaciones, bajas, casos fortuitos ó fuerza Mayor

5.4. Recomendaciones y opciones para el cierre

6. Partidas no deducibles

6.1. Gastos relacionados con inversiones no deducibles

6.2. Viáticos y gastos de viaje

6.3. Otras

6.4. Recomendaciones y opciones para el cierre

7. Pérdidas fiscales

7.1. Su determinación

7.2. Su actualización

7.3. Sanciones

8. Dividendos y CUFIN

8.1. Pago de dividendos 2019

8.2. Cálculo CUFIN

8.3. CUFIN negativa

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* Curriculum del expositor L.C. Emmanuel Guerrero Romero.

• Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM), Ciudad de México.
• Cuenta con un diplomado en “Auditoría externa en un ambiente internacional”, en la Universidad Latina Campus Sur, en la Ciudad de México.
• Especialista en Contabilidad Electrónica, Comprobantes Fiscales Digitales emitidos por Internet y Auditorías Electrónicas, tanto en la parte teórica como en la parte práctica.
• Fue miembro asociado en el área de auditoría del Despacho Domínguez, Reséndiz, Cuevas y Asociados, S.C., trabajando como encargado de auditoría, desde el 2006 hasta el 2017, en la Ciudad de México.
• Invitado por la Comisión de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México a impartir para el curso de “comprobantes fiscales digitales”.
• Ha impartido diversas pláticas en distintas universidades en la Ciudad de México.
• En 2014 a 2015, fue Docente en la Universidad Latina, Campus Roma en el Distrito Federal, impartiendo clases de:
  • Seminario de impuestos y casos especiales,
  • Administración Fiscal en las organizaciones,
  • Fundamentos de Auditoria,
  • Control Interno y
  • Auditoria Interna.

• Fue ponente en la Expo proveeduría PYME en Pachuca hidalgo, hablando de Contabilidad Electrónica.
• Participó en un proyecto de incubación de empresas en Chilpancingo en la CMIC, en los módulos de Régimen Fiscal de las empresas y Estudio Financiero.
• Autor colaborador en blog ElConta.Com

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