Código Fiscal de la Federación. Cumplimiento y expediente legal del contribuyente (Sesión 3 de 3) – Curso Grabado

Descripción

Expositora:

Tatiana Madrid Marco

Abogada
Cabildeo, Consultoría Fiscal y Compliance

Curso Grabado:

Emitido: 2 septiembre 2025

(Duración aprox. 3 horas)

 

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OBJETIVO: 

Abordar los elementos que integran el expediente legal del contribuyente, así como los criterios actuales sobre materialidad y razón de negocios como elementos clave del cumplimiento tributario.

DIRIGIDO A:

Contadores, empresarios, socios y accionistas, auxiliares contables y administrativos, estudiantes de áreas fiscales contables y administrativas entre otros.

Acompáñame 😉

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TEMARIO

I. El expediente legal del contribuyente.

• Concepto y finalidad del expediente legal.
• Documentación mínima indispensable (RFC, actas, contratos, contabilidad).
• Importancia de la congruencia documental.
• Riesgos derivados de inconsistencias o simulación.

II. Materialidad de las operaciones.

• Concepto de materialidad fiscal.
• Criterios de la autoridad (SAT) y tribunales.
• Documentos e indicadores que respaldan la materialidad.
• Casos prácticos: validación de proveedores y operaciones.

III. Razón de negocios y cláusula antiabuso.

• Fundamento legal: Art. 5-A del CFF.
• Diferencia entre planeación fiscal y simulación.
• Elementos de análisis de la razón de negocios.
• Criterios recientes del TFJA y la SCJN.
• Implicaciones penales y administrativas.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

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* Currículum de la expositora

Tatiana Madrid Marco Abogada Cabildeo, Consultoría Fiscal y Compliance

• Cursó su carrera en la Universidad del Pedregal obteniendo el titulo de Licenciada en Derecho.
  Así mismo cursó los Diplomados en Impuestos e Impuestos Internacionales en el Instituto Tecnológico Autónomo de México, la Maestría en Derecho Fiscal en la Universidad Panamericana (titulación en proceso), y el Diplomado para la Formación Integral de Oficiales de Cumplimiento Normativo, Transparencia y Anticorrupción en el Grupo de Investigación, Análisis y Opinión (GIAO).
• Cuenta con certificaciones por Harvard Business Publishing en Management Certificate y Advancen Managemente Certificate.
• Tatiana inició su carrera profesional en 1998, colaborando para distintos despachos como CHEVEZ, RUIZ, ZAMARRIPA Y CIA., S.C. y MANCERA, S.C., (EY) en las áreas de litigio y consultoría fiscal. Se desempeñó como Socia de BETTINGER ASESORES, S.C. en el área de Cabildeo y Consultoría Fiscal, de mayo de 2015 a febrero de 2019, participando en el análisis y elaboración de diversas reformas fiscales y administrativas a nivel federal y estatal, en las que han intervenido tanto particulares como diversos grupos parlamentarios. Posteriormente se incorporó a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en la Dirección de Prevención de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Se desempeñó como Subsecretaria de Egresos de la Secretaria de Finanzas y Administración del Estado de Michoacán de Ocampo, de noviembre del 2019 al 30 de septiembre de 2021.
• Actualmente es Directora General de GBC, Global Business Consulting, continuando con la atención de asuntos fiscales y administrativos, así como de asesoría en inversiones empresariales y patrimoniales. Es titular del Módulo “Código Fiscal de la Federación” del Diplomado Asesoría y Control de Impuestos (versión en línea) que imparte el Instituto Tecnológico Autónomo de México. Ha participado como ponente en diversos foros, tales como el Primer Congreso Nacional de Transparencia y Rendición de Cuentas; en los Cuarto y Quinto Congresos Nacional Fiscal y de Capital Humano Riviera Maya.
  

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Sesiones complementarias (se venden por separado):

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