Aviso al SAT sobre Socios y/o Accionistas. Obligación de otorgar información. Solución a dudas frecuentes.



Expositor:

Lyssette Téllez Ramírez*

Maestra en Impuestos CP LAE y LD


Curso GRABADO:

Transmitido el: Jueves 8 Junio 2023

Duración Aprox.: 4 horas



OBJETIVO:

Que el participante conozca que obligaciones tienen las personas morales respecto a la obtención, conservación y custodia de la información de socios, accionistas y asociados.


DIRIGIDO A:

Socios, accionistas asociados, empresarios, administradores, contadores, contralores y cualquier persona que desee conocer sobre el tema.

Acompáñame 😉


TEMARIO

INTRODUCCIÓN

I. GENERALIDADES

  • Tipos de personas morales.
  • Socios y Accionistas.
  • Integrantes, Asociados y Asociantes.

II. OBLIGACIONES MERCANTILES

  • Libro especial de socios.
  • Registro electrónico de acciones en la Secretaría de Economía.
  • Registro de transmisiones.
  • Ejemplo de aviso.

III. OBLIGACIONES FISCALES

  • Registro al RFC de socios o accionistas.
  • Otras obligaciones de socios o accionistas.
  • Aviso de estructura accionaria.
  • Modificación o incorporación de socios.
  • Plazo.
  • Ejemplo de trámite.
  • Requisito para actualizar la FIEL.
  • Consecuencias de no presentar los avisos.
  • Diferencias entre el aviso de PSM y el del CFF al SAT.

IV. DUDAS MÁS FRECUENTES

  • ¿Quién debe presentar el Aviso y quién no?
  • ¿Por qué medio se presenta?
  • ¿A quién se reporta si el socio ya falleció?
  • ¿Donatarias, sociedades de beneficencia y otras PMNL deben presentar el aviso?
  • ¿Y si la sociedad está suspendida?

V. AVISO SOBRE SOCIO CON CONTROL EFECTIVO.

VI. AVISO SOBRE SOCIO BENEFICIARIO CONTROLADOR.

VII. INFORMACIÓN QUE DEBE TENER LA PERSONA MORAL RESPECTO A SUS SOCIOS O ACCIONISTAS.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES


* Currículum del expositor

Maestra en Impuestos CP LAE y LD Lyssette Téllez Ramírez:

  • Licenciada en Contaduría y en Administración de Empresas por la Universidad Veracruzana.
  • Licenciada en Derecho por la Universidad CLAES.
  • Maestría en Impuestos por la Universidad Anáhuac “Centro de Estudios Superiores del Golfo S.C.”
  • Contador Público certificado por la Asociación Mexicana de Contadores Públicos, Colegio Regional del Sur en: Finanzas, Seguridad Social, Fiscal Docencia, Contabilidad etc.
  • Reconocimiento del Gobierno del Estado de Veracruz por el aprovechamiento obtenido en la Universidad Veracruzana.
  • Certificada por el Estándar de competencias “IMPARTICIÓN DE CURSOS DE FORMACIÓN DEL CAPITAL HUMANO DE MANERA PRESENCIAL GRUPAL”.
  • Catedrática para diversas universidades del país.
  • Socia Directora de la Firma “Centro de Capacitación Corporativa S.C.”
  • Socia Representante por el Estado de Veracruz de la ANAFINET “Asociación Nacional de Fiscalistas Net, A. C.”
  • Co-Autora del Libro “Tratamiento Fiscal, Contable y Laboral de la PTU” publicado por Editorial ISEF.
  • Autora de Manuales de Prácticas Contables, Fiscales, Laborales y de Seguridad Social para Librería Jurídica Fiscal SRL.
  • Editora de Libros Electrónicos.

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