Pre-Cierre Fiscal 2021 Personas Morales. Incluye cédulas de trabajo en excel.
Expositor:
L.C. Emmanuel Guerrero Romero *
Curso GRABADO el: 14 de Octubre 2021
Duración aproximada: 5 horas
Que el resultado fiscal de tu cierre anual no te agarre “con los dedos en la puerta”. Ahora es cuando debes ir analizando y corrigiendo !!
OBJETIVO:
Preparar el cierre fiscal con cedulas en excel, para tener un estimado del Impuesto Sobre la Renta a determinar, verificar las opciones viables para poder disminuir el impuesto del ejercicio, así como estimar el reparto de la PTU en su caso y verificar la información que viene prellenada en la declaración anual de Personas Morales.
DIRIGIDO A:
Contadores, auxiliares contables, auxiliares administrativos, auditores, asesores fiscales, encargados del área fiscal y a todas aquellas personas interesadas en llevar correctamente la situación fiscal de la empresa.
Incluye cédulas en excel de regalo que te ayudarán a determinar tu resultado fiscal:
Temario:
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Pagos provisionales ISR
1.1. Coeficiente de utilidad aplicado en 2021
1.2. Pérdida fiscal
1.3. Pago PTU
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Ingresos Acumulables
2.1. Momento de acumulación
2.2. Ganancia por enajenación de activos fijos, terrenos y acciones
2.3. Ajuste por inflación
2.4. Presunción de ingresos
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Deducciones autorizadas
3.1. Requisitos generales
3.2. Comprobantes con CFDI y sus opciones
3.3. Deducción de salarios y sus requisitos
3.4. Retención y entero de impuestos
3.5. Plazo para cumplir requisitos
3.6. Recomendaciones y opciones para el cierre
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Costo de lo vendido
4.1. Control de inventarios
4.2. Valuación de inventarios
4.3. Requisitos fiscales de los elementos del costo y su momento de cumplirlos
4.4. Conciliación contable-fiscal
4.5. Inventario final al 31 de diciembre de 2021
4.6. Recomendaciones y opciones para el cierre
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Inversiones
5.1. Inversiones
5.2. Requisitos fiscales
5.3. Enajenaciones, bajas.
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Partidas no deducibles
6.1. Gastos relacionados con inversiones no deducibles
6.2. Viáticos y gastos de viaje
6.3. Intereses (reforma 2020)
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Pérdidas fiscales
7.1. Su determinación
7.2. Su actualización
7.3. Sanciones
7.4. Ejemplo con Excel
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Determinación PTU
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Uso de cedulas para hacer el cierre más ágil (Excel)
* Curriculum del expositor L.C. Emmanuel Guerrero Romero.
- Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM), Ciudad de México.
- Cuenta con un diplomado en “Auditoría externa en un ambiente internacional”, en la Universidad Latina Campus Sur, en la Ciudad de México.
- Especialista en Contabilidad Electrónica, Comprobantes Fiscales Digitales emitidos por Internet y Auditorías Electrónicas, tanto en la parte teórica como en la parte práctica.
- Fue miembro asociado en el área de auditoría del Despacho Domínguez, Reséndiz, Cuevas y Asociados, S.C., trabajando como encargado de auditoría, desde el 2006 hasta el 2017, en la Ciudad de México.
- Invitado por la Comisión de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México a impartir para el curso de “comprobantes fiscales digitales”.
- Ha impartido diversas pláticas en distintas universidades en la Ciudad de México.
- En 2014 a 2015, fue Docente en la Universidad Latina, Campus Roma en el Distrito Federal, impartiendo clases de:
- Seminario de impuestos y casos especiales,
- Administración Fiscal en las organizaciones,
- Fundamentos de Auditoria,
- Control Interno y
- Auditoria Interna.
- Fue ponente en la Expo proveeduría PYME en Pachuca hidalgo, hablando de Contabilidad Electrónica.
- Participó en un proyecto de incubación de empresas en Chilpancingo en la CMIC, en los módulos de Régimen Fiscal de las empresas y Estudio Financiero.
- Autor colaborador en blog ElConta.Com
ATENCIÓN A CLIENTES:
GDL (33) 3683-9343
GDL (33) 3331-6176
Curso instructor
