IVA a Favor. Su determinación, compensación y/o solicitud de devolución. (Amarre con tus CFDI)

IVA a Favor.

Su determinación, compensación y/o solicitud de devolución

(Amarre con tus CFDI)

Expositor:

L.C. Emmanuel Guerrero Romero *

Curso en línea transmitido el:

Jueves 4 de Abril 2019

Duración aproximada: 5 horas

Objetivo:

Analizar la determinación del IVA, por pagar y a favor, revisar el llenado de los formatos oficiales con la información requerida.

Finalmente haciendo una conciliación entre los Comprobantes del SAT emitidos y recibidos.

Temario:

1.  El IVA en los documentos electrónicos y su registro contable

   1. Cuentas agrupadoras para los obligados a enviar Contabilidad Electrónica

2.  Análisis de situaciones generadoras de saldos a favor:

   1. El acreditamiento como medio de extinción de obligaciones de pago de créditos fiscales
   2. El IVA acreditable
   3. Requisitos para acreditar el IVA acreditable
   4. Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos
   5. Factor anual de prorrateo
   6. Elementos de la proporción que se incluyen y excluyen
   7. Ajuste mensual del IVA acreditable de inversiones

3. Análisis de la determinación de saldos a favor de IVA

   1. Reglas del acreditamiento de saldos a favor en meses siguientes
   2. Reglas de la compensación de saldos a favor
   3. Reglas sobre solicitud de devolución de saldos a favor
   4. Reglas sobre compensación y devolución de un mismo saldo a favor
   5. Reglas sobre compensación y acreditamiento de un mismo saldo a favor
   6. Prescripción del derecho a la devolución y compensación pero no del derecho al acreditamiento

4. Análisis y llenado de los formatos electrónicos

   1. Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
   2. Sistema FED para tramitar la devolución (Anexos 7, 7-A y 7-B) para solicitud devolución y avisos de compensación
   3. Plataforma del SAT (Formato de IVA en el pago referenciado)

5. Conciliación entre los Comprobantes emitidos y recibidos (CFDI)

   1. Comprobantes de Ingreso
   2. Comprobantes de Egreso
   3. Comprobantes de Pago

* Curriculum del expositor L.C. Emmanuel Guerrero Romero.

• Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM), Ciudad de México.
• Cuenta con un diplomado en “Auditoría externa en un ambiente internacional”, en la Universidad Latina Campus Sur, en la Ciudad de México.
• Especialista en Contabilidad Electrónica, Comprobantes Fiscales Digitales emitidos por Internet y Auditorías Electrónicas, tanto en la parte teórica como en la parte práctica.
• Fue miembro asociado en el área de auditoría del Despacho Domínguez, Reséndiz, Cuevas y Asociados, S.C., trabajando como encargado de auditoría, desde el 2006 hasta el 2017, en la Ciudad de México.
• Invitado por la Comisión de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México a impartir para el curso de “comprobantes fiscales digitales”.
• Ha impartido diversas pláticas en distintas universidades en la Ciudad de México.
• En 2014 a 2015, fue Docente en la Universidad Latina, Campus Roma en el Distrito Federal, impartiendo clases de:
  • Seminario de impuestos y casos especiales,
  • Administración Fiscal en las organizaciones,
  • Fundamentos de Auditoria,
  • Control Interno y
  • Auditoria Interna.

• Fue ponente en la Expo proveeduría PYME en Pachuca hidalgo, hablando de Contabilidad Electrónica.
• Participó en un proyecto de incubación de empresas en Chilpancingo en la CMIC, en los módulos de Régimen Fiscal de las empresas y Estudio Financiero.
• Autor colaborador en blog ElConta.Com

ATENCIÓN A CLIENTES:

GDL (33) 3333-9715

GDL (33) 3331-6176

Nota importante antes de realizar su compra:

• El vídeo es para su consulta en línea (streaming), su pago no incluye la descarga del mismo.
• Se incluye enlace para descargar el material en PDF utilizado por el expositor.
• El acceso adquirido es por tiempo limitado, frecuentemente por 30 días.
• No se otorga constancia de participación. Este beneficio es solamente para aquellos asistentes a la sesión en tiempo real.
• Al tratarse de una GRABACIÓN, la compra del acceso a la visualización de este curso no le incluye la respuesta a sus preguntas por parte del expositor. Este beneficio (de respuesta a preguntas) es únicamente para aquellos asistentes a la sesión en tiempo real.

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