Taller de Cierre Fiscal 2020 de Personas Morales – Todo en Excel –

Expositor:

L.C. Emmanuel Guerrero Romero *

Curso transmitido el: 17 de Diciembre 2020

Duración aproximada: 4.5 horas

Objetivo:

Preparar el cierre fiscal con excel, tanto ingresos como deducciones, verificar las opciones viables para poder disminuir el pago de impuesto sobre la renta del ejercicio, así como el reparto de la PTU en su caso y comentar la información que viene prellenada en la declaración anual de personas morales

Dirigido a:

Empresarios, contadores públicos, auxiliares contables, asesores fiscales, contralores, financieros, abogados, administradores, asesores en materia empresarial y financieros y en general a cualquier interesado en la determinación de impuestos y estrategias fiscales.

>>> Incluye archivo de excel con cédulas necesarias 😉 <<<

Temario:

1. Pagos provisionales ISR

• • 1.1. Coeficiente de utilidad aplicado en 2020
  • 1.2. Pérdida fiscal
  • 1.3. Pago PTU
  • 1.4. Ejemplos con Excel

2. Ingresos Acumulables

• • 2.1. Momento de acumulación
  • 2.2. Ganancia por enajenación de activos fijos, terrenos y acciones
  • 2.3. Ajuste por inflación
  • 2.4. Presunción de ingresos
  • 2.5. Verificación de cálculos con Excel

3. Deducciones autorizadas

• • 3.1. Requisitos generales
  • 3.2. Comprobantes con CFDI y sus opciones
  • 3.3. Deducción de salarios y sus requisitos
  • 3.4. Retención y entero de impuestos
  • 3.5. Plazo para cumplir requisitos 3.6. Recomendaciones y opciones para el cierre

4. Costo de lo vendido

• • 4.1. Control de inventarios
  • 4.2. Valuación de inventarios
  • 4.3. Requisitos fiscales de los elementos del costo y su momento de cumplirlos
  • 4.4. Conciliación contable-fiscal
  • 4.5. Inventario final al 31 de diciembre de 2020
  • 4.6. Recomendaciones y opciones para el cierre

5. Inversiones

• • 5.1. Inversiones
  • 5.2. Requisitos fiscales
  • 5.3. Enajenaciones, bajas, casos fortuitos ó fuerza Mayor
  • 5.4. Ejemplos con Excel

6. Partidas no deducibles

• • 6.1. Gastos relacionados con inversiones no deducibles
  • 6.2. Viáticos y gastos de viaje
  • 6.3. Intereses (reforma 2020)

7. Pérdidas fiscales

• • 7.1. Su determinación
  • 7.2. Su actualización
  • 7.3. Sanciones
  • 7.4. Ejemplo con Excel

8. Dividendos y CUFIN

• • 8.1. Pago de dividendos 2020
  • 8.2. Cálculo CUFIN
  • 8.3. CUFIN negativa
  • 8.4. Determinación con Excel

9. Determinación PTU

* Curriculum del expositor L.C. Emmanuel Guerrero Romero.

• Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM), Ciudad de México.
• Cuenta con un diplomado en “Auditoría externa en un ambiente internacional”, en la Universidad Latina Campus Sur, en la Ciudad de México.
• Especialista en Contabilidad Electrónica, Comprobantes Fiscales Digitales emitidos por Internet y Auditorías Electrónicas, tanto en la parte teórica como en la parte práctica.
• Fue miembro asociado en el área de auditoría del Despacho Domínguez, Reséndiz, Cuevas y Asociados, S.C., trabajando como encargado de auditoría, desde el 2006 hasta el 2017, en la Ciudad de México.
• Invitado por la Comisión de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México a impartir para el curso de “comprobantes fiscales digitales”.
• Ha impartido diversas pláticas en distintas universidades en la Ciudad de México.
• En 2014 a 2015, fue Docente en la Universidad Latina, Campus Roma en el Distrito Federal, impartiendo clases de:
  • Seminario de impuestos y casos especiales,
  • Administración Fiscal en las organizaciones,
  • Fundamentos de Auditoria,
  • Control Interno y
  • Auditoria Interna.
• Fue ponente en la Expo proveeduría PYME en Pachuca hidalgo, hablando de Contabilidad Electrónica.
• Participó en un proyecto de incubación de empresas en Chilpancingo en la CMIC, en los módulos de Régimen Fiscal de las empresas y Estudio Financiero.
• Autor colaborador en blog ElConta.Com

ATENCIÓN A CLIENTES:

GDL (33) 3683-9343 GDL (33) 3331-6176

Tomar curso:

VÍDEO Y MATERIAL: Taller de Cierre Fiscal 2020 PM

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